先來說說承兌匯票。這玩意兒最早源于商業活動中的“融信”業務，根據承兌主體不同分為“商業承兌匯票”和“銀行承兌匯票”。其實有一種最最通俗的叫法——“可以流通的欠條”!

近幾年中小企業對于取消承兌匯票的呼聲很強烈，本來不銹鋼水管微小企業融資難這是事實，因為一沒抵押物，二來現在擔保貸款難。現在大企業付貨款幾乎都是承兌，微小企業購材料、工資、交稅、付利息等等都要現金。這樣就出現貼息，現在貼息3個點多，這無疑利潤就少了，這日子怎么過。

沒想到，紙質承兌匯票的問題不僅沒得到解決，反而冒出更吸血的電子承兌匯票，已經在多個省份推行了。

以前紙質承兌，期限大多在6個月，收到手基本4-5個月時間就到期，而且流通也還算方便，做帳也簡單，找來找去，也大多找個幾個月的承兌，找起來也方便，因為紙質的承兌比較多，而且小面額的也多，然后忍一忍半年不到就能變現了。

現在電子承兌，期限很多變成1年期，找來找去也是一年，關鍵是電子承兌大多是大面值，越找金額越大，不像紙質的可以越找越小，電子的今天收到5萬，好不容易快到期了，人家一來一張10萬，10萬快到期了，來一張20萬，很多1年期。而且需要通過公司網銀，但沒有對賬單可以打，每次查尋很不方便，有時候往來多了，都不知道收到多少，付出多少，還有多少。

據了解，電子承兌匯票存在著以下五大風險：

1、法律地位缺失

目前，電子票據在《票據法》中尚未確立合法的地位。在實際操作過程中，電子票據的簽發和流動、資金劃撥、結算，均是網上虛擬實現，電子交易的簽章只通過電子簽名的形式來實現，但是我國的《票據法》尚未承認經過數字簽章認證的非紙質的電子票據的支付和結算方式。

2、出現糾紛取證難

由于電子票據的的格式、核押方式均由商業各銀行自行確定的，而作為交易活動的客戶方，無法掌握電子票據的真實性，一旦客戶和銀行之間發生因泄密、被盜、篡改等業務糾紛。

商業銀行利用自己管理電子數據的優勢，提供對自己有利的證據，而客戶由于不掌握電子數據的管理權，則難以取得對商業銀行不利的網上銀行的電子數據證據，這會有失公平。

對于使用電子票據的企業或個人來說，當與商業銀行發生糾紛時，客戶無法取證、取證難，這也加大了客戶的風險。

3、財務上的風險

電子票據在財務上，可能需要轉開成紙質票據，而其與直接背書的的紙質票據的轉讓相比，電子票據的質押轉開會同步增加客戶應收和應付票據，增加客戶的負債率，不利于財務表表的優化。

4、IT風險

對于電子票據，其還面臨電子載體的各種系統性風險。

包括數據文件丟失、系統癱瘓、網絡攻擊風險等等，這也是電子載體安全問題的共性。

5、道德風險

比如在此前媒體曝光的13億電子票據案中，就暴露了銀行內部人員在審核上不嚴格執行的道德風險問題。

報道稱，有銀行離職員工冒充工商銀行廊坊分行工作人員身份，偽造該銀行相關資料及印鑒，在工商銀行廊坊分行用假公章開設了河南焦作中旅銀行的同業戶，而廊坊分行工作人員由于沒有嚴查法人是否簽字，就開設了同業戶，并以工行的電票接入系統開出了數十億的電子票據。

目前，電子票據系統的整個管理程序，在安全防范上，都顯得過于“粗心”，對道德風險的防范也不足，因此這也是電子票據的使用過程中的道德風險問題。

對于以上風險，不少企業主坦言，電子承兌最痛苦的還是吸血，真的大吸血，明顯比紙質的更吸我們小微企業的血。自從接觸電子承兌后，手上沒有超過幾萬現金，每天生活在膽寒寒的世界里。國家經常說重振實體經濟、改善小微企業困境，可是從紙質承兌到電子承兌，卻是一個比一個吸血，小微企業越發難以生存，出路究竟在哪？